“부모님을 부양가족으로 올렸는데 반려됐다”는 상황, 대부분 ‘요건 1개 누락’에서 시작됩니다. 기본공제는 1명당 150만원(소득공제)이라서, 2026 연말정산(2025 귀속) 제출 전에 소득·나이·생계(동거)를 순서대로 확정해야 손해가 줄어요.
부양가족 기본공제는 얼마까지 공제되나요?
부양가족 기본공제는 1명당 연 150만원 소득공제입니다. 가족이 2명, 3명으로 늘면 누적되기 때문에 “가능한 사람을 정확히 올리는 것” 자체가 절세의 출발점이에요.
그리고 기본공제는 단독으로 끝나지 않습니다. 누가 기본공제 대상자인지에 따라 의료비·교육비·신용카드 등 다른 공제의 귀속이 꼬일 수 있어, “일단 올리고 보자” 방식은 위험해요.
핵심은 150만원 자체보다, ‘관계·소득(100만원/500만원)·나이·생계’ 요건을 모두 충족하느냐입니다.
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체크 항목 |
기준 |
바로 하는 행동 |
|---|---|---|
| 기본공제 금액 | 1명당 연 150만원(소득공제) | 가족 후보를 먼저 전부 적기 |
| 부양가족 소득요건 100만원 | 연 소득금액 100만원 이하(원칙) | 근로만인지/혼합인지 먼저 분류 |
| 총급여 500만원 기준 | 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하 | 알바 포함 ‘연간 합산’으로 확인 |
절세 관점은 공제 대상을 늘리는 쪽이 유리하고, 리스크 관점은 요건이 애매한 사람을 제외하는 쪽이 안전합니다. 실전에서는 “확실한 대상 먼저 확정 → 애매한 대상은 확인 후 추가”가 가장 손해를 줄입니다.
부양가족 기본공제 요건은 어떻게 확인하나요?
30초 요약(반려를 막는 순서)
판단이 꼬이는 이유는 대부분 “순서” 때문입니다. 아래 순서대로만 보세요.
- ① 관계: 배우자/직계존속/직계비속/형제자매 등 공제 가능한 관계인가?
- ② 소득: 소득금액 100만원 이하인가? (근로만이면 총급여 500만원 이하)
- ③ 나이·생계: 관계별 나이 기준 + “생계를 같이” 요건(동거/일시퇴거)을 충족하는가?
5분 실행(제출 전 체크리스트 5단계)
회사 제출 전에 아래 5단계를 한 번만 돌리면 “된다/안 된다”가 명확해집니다.
- 1) 후보 전원 작성: 이름/관계/출생연도/동거 여부/작년 소득 형태(근로·사업·연금·금융)
- 2) 소득부터 컷: 근로만이면 총급여 500만원 기준으로 빠르게, 혼합이면 소득금액 100만원 기준으로 보수적으로
- 3) 나이 기준 체크: 과세기간 종료일(대개 12/31) 기준으로 관계별 나이 요건 확인
- 4) 생계(동거) 확인: 특히 부모·형제자매는 동거 원칙/일시퇴거 사유를 체크
- 5) 중복공제 정리: 맞벌이/형제 중 “누가 공제받는지” 1명으로 확정
근로만 vs 혼합 소득을 먼저 갈라야 합니다: ‘근로소득만 있음’이면 500만원, 그 외가 섞이면 100만원 기준으로 넘어가세요.
핵심은 “관계 → 소득(100/500) → 나이 → 생계(동거) → 중복공제” 순서를 지키는 것입니다. 이 순서만 지켜도 반려 빈도가 크게 줄어듭니다.
부양가족 기본공제 대상·자격은 무엇인가요?
부양가족 기본공제 요건은 결국 관계 + 소득요건 + 나이/생계입니다. “관계가 맞는다”만으로는 부족하고, 실제 반려는 소득·생계에서 많이 발생해요.
- 관계: 배우자, 직계존속(부모·조부모), 직계비속(자녀·손자녀), 형제자매 등
- 소득: 부양가족 소득요건 100만원 이하(원칙) / 근로만이면 총급여 500만원 이하
- 나이·생계: 관계별 나이 기준 + 생계를 같이(동거/일시퇴거 포함)
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관계 |
나이 기준(대표) |
자주 막히는 지점 |
|---|---|---|
| 직계존속(부모 등) | 만 60세 이상 | 별거/요양 등 생계(동거) 판단, 연금·이자 등 소득 혼합 |
| 직계비속(자녀 등) | 만 20세 이하 | 알바 총급여 연간 합산, 맞벌이 중복공제 |
| 형제자매 | 만 20세 이하 또는 만 60세 이상 | 동거 원칙, 생계 공동 여부가 쟁점 |
| 장애인 가족 | 나이 제한 완화(일반 안내) | 나이는 완화돼도 소득요건(100/500)은 동일하게 확인 필요 |
판단이 느려지면, 먼저 “근로만인지”부터 확정하세요. 근로만이면 500만원 기준으로 빨리 정리됩니다.
대상·자격은 넓어 보이지만, 실제 통과 여부는 “소득(100/500) + 생계(동거)”에서 갈립니다. 여기서 애매하면 보수적으로 판단하는 게 안전합니다.
부양가족 나이 기준과 생계(동거) 요건은 언제 기준으로 보나요?
나이 기준은 보통 해당 과세기간 종료일(대개 12/31) 기준으로 판단합니다. 소득은 1년 치 합산이고, 생계(동거)는 실제 생활 형태가 중요해요.
- 나이: 과세기간 종료일 기준(대개 12/31)
- 소득: 1/1~12/31 연간 합산(알바 포함)
- 생계(동거): 동거 원칙 + 일시퇴거 사유가 있는지 확인
생계(동거) 빠른 체크(부모·형제자매에서 특히 중요)
- 동거 원칙: 주민등록이 다르더라도 실제 생계가 함께인지(생활비 지원, 거주 형태 등)
- 일시퇴거(자주 나오는 케이스): 취학/근무/요양 등 “사유가 명확한지” 메모해두기
- 해외 장기 거주: 케이스에 따라 판단이 갈릴 수 있어 공식 기준 확인 권장
생계 요건이 애매하면 “될 것 같음”으로 밀기보다, 확실한 대상 먼저 확정하고 애매한 대상은 확인 후 반영하는 방식이 손해를 줄입니다.
기준일(12/31)과 연간 합산(소득)을 먼저 고정한 뒤, 마지막에 생계(동거/일시퇴거)를 체크하면 판단이 가장 깔끔해집니다.
부양가족 요건을 놓치면 어떤 불이익이 생기나요?
요건을 놓치면 기본공제 150만원이 빠지는 것에서 끝나지 않을 수 있습니다. 기본공제 대상자 지정이 다른 공제 귀속에도 영향을 주기 때문에, 정정 과정에서 시간이 더 들어가요.
- 반려/정정: 예상 환급이 줄거나 추가 납부로 바뀔 수 있음
- 중복공제: 맞벌이/형제에서 같은 가족을 동시에 올리면 리스크 증가
- 연쇄 영향: 의료비·교육비·신용카드 공제 귀속이 함께 꼬일 수 있음
- 확인 비용 증가: 소득 혼합(사업·기타·금융·연금)일수록 판단이 어려워짐
가장 자주 터지는 조합은 “맞벌이 + 자녀 중복공제 + 자녀 알바 총급여(연간 합산) 누락”입니다.
절세를 노리더라도 “확실한 대상 우선”이 안전합니다. 애매한 케이스는 공식 확인 후 추가 반영이 최저 리스크입니다.
연말정산 결과·환급은 어디서 확인하나요?
부양가족 반영을 포함한 연말정산 결과는 보통 회사 정산 이후 급여명세 등에서 환급 또는 추가 납부로 확인합니다.
정산 결과가 예상과 다르면, 대부분 원인은 ①소득요건(100/500) ②중복공제 ③생계(동거) 중 하나입니다. 이 순서로 되짚으면 가장 빠르게 원인을 좁힐 수 있어요.
- 1) 소득요건 재확인: 근로만인지/혼합인지 분류부터
- 2) 중복공제 점검: 공제자 1명으로 확정돼 있는지
- 3) 생계(동거) 점검: 부모·형제자매는 일시퇴거 사유 메모
결과 확인 후 수정은 번거롭습니다. 제출 전 “소득 → 중복 → 생계”만 한 번 더 보면 실수가 크게 줄어듭니다.
절세 관점 vs 리스크 관점, 어떤 기준으로 결정하나요?
같은 부양가족 공제라도 접근이 갈립니다. 두 관점을 같이 보면 “과하게 공격적”도, “불필요하게 보수적”도 되지 않아요.
- 절세 관점: 공제 가능 대상자를 최대화하고, 연계 공제(의료비·교육비 등)까지 유리하게 배치
- 리스크 관점: 요건이 애매한 대상은 제외하고, 확실한 대상만 반영해 반려·정정 부담 최소화
- 현실적 기준: 확실한 대상 먼저 확정 → 애매한 대상은 확인 후 추가
최적화는 “확실한 대상 확정” 이후에 하세요. 먼저 안전하게 통과시키는 것이 이득입니다.
가족 공제는 한 번 꼬이면 연쇄로 손해가 납니다. 절세는 안전 확정 후에, 그 다음이 최적화입니다.
부양가족 기본공제에서 초보가 가장 많이 틀리는 5가지는 무엇인가요?
실수 패턴은 매년 비슷합니다. 아래 5가지만 막아도 반려·정정 가능성이 확 내려가요.
- 1) 부양가족 소득요건 100만원을 “입금액”으로 착각(소득금액 기준)
- 2) 총급여 500만원을 월급 기준으로 착각(연간 합산, 알바 포함)
- 3) 생계(동거) 요건을 관계만으로 통과한다고 생각(부모·형제자매에서 자주 막힘)
- 4) 맞벌이 중복공제(같은 자녀를 2명이 동시에 올림)
- 5) 간소화에 뜨면 된다고 생각(자료 제공과 요건 충족은 별개로 판단될 수 있음)
짧은 실패 사례(자주 발생)
- 사례 1: 자녀가 방학 알바로 연간 총급여가 기준을 넘었는데도 그대로 공제 반영 → 정산 후 다시 확인하느라 정정 부담
- 사례 2: 부모님은 관계·나이는 맞았지만 동거/생계 요건이 애매한데 “될 것 같음”으로 제출 → 추가 확인이 필요해져 처리 지연
실전에서는 “소득부터 컷 → 나이 → 생계” 순서만 지켜도 이 유형 대부분이 정리됩니다.
초보 실수는 ‘정보 부족’보다 ‘판단 순서’에서 나옵니다. 근로만/혼합 분류 후 100/500 기준을 확정하세요.
연말정산 부양가족 기본공제 FAQ로 많이 묻는 건 무엇인가요?
맞벌이 부부인데 자녀는 누가 올리는 게 유리한가요?
결론: 자녀는 1명만 기본공제자로 올릴 수 있습니다(중복 불가). 보통은 의료비·교육비 등 연계 공제가 많이 붙는 쪽이 가져가면 유리한 경우가 많지만, 지출 명의/지급 방식에 따라 달라질 수 있어요.
부모님과 주민등록이 달라도 부양가족 공제가 되나요?
결론: 핵심은 ‘생계를 같이’인지입니다. 부모·형제자매는 동거 원칙이 쟁점이 될 수 있고, 취학·근무·요양 같은 일시퇴거 사유가 있으면 추가 확인이 필요할 수 있습니다.
부모님이 연금·이자소득이 있으면 무조건 안 되나요?
결론: 무조건 불가가 아니라 ‘소득금액 100만원 이하’ 충족 여부로 갈립니다. 근로만일 때(총급여 500만원)보다 판단이 복잡해질 수 있으니 소득 구성을 먼저 정리하세요.
자녀가 알바를 했는데 기본공제가 되나요?
결론: 알바도 연간 합산입니다. 근로소득만 있으면 총급여 500만원 기준으로 먼저 체크하고, 다른 소득이 섞이면 소득금액 100만원 기준으로 넘어가세요.
FAQ로도 애매하면 “근로만/혼합 분류 → 100/500 기준 확정 → 생계(동거) 확인 → 중복공제 점검” 순서로 좁히면 대부분 결론이 납니다.
가족 유형별로 빠르게 결정하려면 무엇부터 보면 되나요?
가족 유형에 따라 “먼저 보는 포인트”가 다릅니다. 아래 표대로만 시작하면 불필요한 확인을 줄일 수 있어요.
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가족 유형 |
우선 확인 |
바로 하는 행동 |
|---|---|---|
| 맞벌이 + 자녀 | 중복공제 | 공제자 1명 확정 후, 자녀 알바 총급여(연간) 확인 |
| 부모(별거/요양) | 생계(동거/일시퇴거) | 일시퇴거 사유 메모 + 소득 혼합 여부(연금/이자) 분류 |
| 형제자매 | 동거 원칙 | 생계 공동 여부를 먼저 정리(생활비/거주 형태) |
| 장애인 가족 | 소득요건(100/500) | 나이보다 소득부터 확인해 통과/보류를 분리 |
결정이 막히면 “근로만인가?”부터 보세요. 근로만이면 총급여 500만원 기준으로 바로 결론이 납니다.
빠른 결정은 “유형별 우선 확인”에서 나옵니다. 표대로 시작하면 판단 속도가 확 빨라집니다.
마지막 2분 점검은 길게 할 필요가 없습니다. 아래 순서대로만 확인하면 반려·정정 가능성이 크게 줄어듭니다.
가족이 많다면 “확실한 사람 먼저 확정”이 가장 안전합니다. 애매한 사람을 포함하려면 먼저 공식 기준 확인이 필요할 수 있어요.
최종 체크 순서: 관계 → 소득(100만원/500만원) → 나이(12/31) → 생계(동거) → 중복공제
핵심 요약: 2026 연말정산(2025 귀속) 부양가족 기본공제는 1인당 150만원. 결론은 ‘소득(100/500)·나이(12/31)·생계(동거)·중복’ 4가지를 순서대로 확정하는 데서 갈립니다.